公司财务报销做账问题

Question

我公司员工借了5000差旅费，回来报销差旅费12000，业务招待费3000. 然后我公司不设置现金账，直接一张支票取钱给她。做账问题，现在不让在一张付款凭证上把其他应收款5000和银行取现10000做在一块儿！那我不是不要先做转账，把费用全挂在他身上，把5000借款冲掉。然后再做一张付款！付款但是没有单子？难道需要打个支款单？ 谢谢

Answer 1

你好，

为什么不设置现金账呢？那现金的收支怎么核算呢？现金账是很重要的账户，如果以前没有现金账，那你设置一下现金账，做账方便很多，也能真实体现业务流程。

按照你公司的规定，公司员工借款时，应该也是给的支票吧，
借：其他应收款——xxx员工 5000
贷：银行存款 5000
报销差旅费，业务招待费，
借：管理费用或销售费用——差旅费 12000
管理费用——业务招待费 3000
贷：其他应收款——xxx员工 15000

给他付支票时，让他在支票存根上签名，并在备注栏写明报销差旅费招待费。
借：其他应收款——xxx员工 10000
贷：银行存款 10000

管理这么严格，应该每笔支款都有支款申请单报领导审批，也可以在支款申请单上让经领人签名。追问

非常感谢，咱们理解一样！只是刚才没有看到你的回复！没能给你分儿不好意思！

追答

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Answer 2

先做一张收款凭证，将该员工借走的5000元收回
再做一张付款凭证，按需要报销的金额（12000+3000=15000）付款
最后实际支付只需要支付差额就是了。追问

那我还需要去银行存着5000元 才会有单据 才能做收款呢？

追答

1、你公司财务核算有问题，程序不对。
2、在你公司这种情况下，只能先存回5000元，不然借条消不掉。

追问

那我直接挂他帐不就好了吗？就是我先挂着，不给钱。 然后我在给他钱冲他帐，这个还有问题吗？不收回，挂账，冲账。这样就会面临冲账时无单据，需要重新手工填写支款单，已明确单据问题。目前是这个流程，合理吗？

追答

可以做平，没问题，合理。
只要搞清了应付多少，实付多少 ，没有差错，同时该办事人员不担心借条什么的，就是合理的。

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