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摊余成本法的风险
摊余成本法
债券基金是什么
答:
摊余成本法
是指估值对象以买入成本列示,按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。债券基金,又称为债券型基金,是指专门投资于债券的基金,它通过集中众多投资者的资金,对债券进行组合投资,寻求较为稳定的收益。
混合估值法理财产品怎么计算收益
答:
近期,混合估值法理财产品备受追捧,有不少投资者都想要购买,又不太清楚这种理财产品怎么样?是如何计算收益的?针对这点,咱们一起来看看吧。混合估值法理财产品怎么计算收益?在了解混合估值法理财产品收益计算方式前,先来看看常见的两种估值方法,分别是市值法和
摊余成本法
。【1】市值法:理财产品持有资产...
利空的因素更“实锤”利多的因素需发酵
答:
短期来看,其实利多利空因素都有一些积极变化,但是偏利空的因素例如经济数据、政策态度、债券供给对于市场的影响更加直接,而偏利多的因素例如中美摩擦、海外疫情、
摊余成本法
债基更多需要通过
风险
偏好的传导来影响。因此,短期看债市依然偏空,调整或依然延续。 (一)近期利空债市的部分担忧逐步“实锤” 1、经济数据表现...
影子定价
法的
理论作用
答:
基金按照“
摊余成本法
”和“影子定价”对基金进行估值。影子定价的作用在于为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释和不公平的结果。
实际利率法
摊余成本
答:
关于应付债券的“应付债券--利息调整”科目的确定额,实际上就是发行时实际收到的金额与其发行的债券的票面价值总额之间的差额。溢价发行时,这一差额应计入“应付债券--利息调整”科目的贷方;折价发行时,这一差额就在“应付债券--利息调整”的借方。
摊余成本
就是企业实际收到的金额通过各期的调整(...
影子定价法如何定价?最好举个例子啊?
答:
基金公司日常是采用成本摊余法计算资产净值,即根据债券历史成本和摊销的溢价和折价进行估值。如果市场出现较大变化时,影子定价和成本摊余
法的
估值会有较大的差别。当两者偏离度较大时,基金公司应当根据情况进行调整组合,以控制
风险
。影子定价的作用:在于为了避免采用
摊余成本法
计算的基金资产净值与按市场...
摊余成本法
能用于估值股票吗
答:
可以的,目前估值有三种方法:成本法、市价法、
摊余成本法
。成本法主要用于银行间债券投资的估值。
理财破净什么时候结束
答:
招银理财表示,一是以前理财产品不披露净值,在产品到期前投资者不知道净值有变化,现在要求对产品净值进行披露,所以投资者可以定期了解净值表现;二是很多产品过去采用“
摊余成本法
”计价,不体现资产在市场中的真实涨跌,现在采用“市值法”计价,体现资产在市场上的实际表现;三是近期债券市场整体出现了较...
可以采用
摊余成本法
对持有的投资组合进行会计核算。A.平衡型基金B.股票...
答:
【答案】:C 中国证监会规定,货币市场基金可以采用
摊余成本法
对持有的投资组合进行会计核算。
投资企业不应确认当期投资收益的
有哪些
答:
持有至到期投资与贷款和应收款项,在持有期间,企业应采用实际利率法,按照
摊余成本
和实际利率计算确定利息收入,将利息收入计入投资收益。处置该投资时,应将所取得价款与持有至到期投资账面价值之间的差额,计入投资收益。上述两类资产不涉及公允价值变动的计量属性。综上所述,在持有期间公允价值变动并没有...
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