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待抵扣进项税额什么意思
应交税费二级科目有哪些
答:
应交税费的二级科目有很多,涉及到增值税的有应交增值税、未交增值税、预交增值税、
待抵扣进项税额
、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目。涉及到其他税种的二级科目是应交某税种,例如应交企业所得税、应交城建税等等。
取得
进项税
专用发票在没有销项税的情况下是否可以直接计入成本后续待...
答:
可以入账 取得进项税专用发票,但进项税当月不想认证,但发票要用可以这样操作 取得发票时 借:库存商品(原材料等)应交税费-待认证增值税 贷:银行存款等 次月认证时 借:应交税费-应交增值税(
进项税额
)贷:应交税费-待认证增值税
我企业上月有
待抵扣进项税
和留抵
税金
,本月没有销售,那么本月的进项税...
答:
上月的
待抵扣进项税是
已经认证过的,并且已在上月做了账务处理,本月收到比对通知书后就必须要转到进项税里面;收到的增值税专用发票可以视情况认证,需要认证的就在本月认证;不需要的,可以随时认证,只要在180天的认证期内就可以。
普通发票
抵扣进项税额
怎么算
答:
纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票,资料不全的不得抵扣。申报表填写栏次:《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第7栏"代扣代缴税收缴款凭证"。二、
待抵扣进项税额
怎么处理1、理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在...
有
进项
无销项如何做账
答:
一般来说没有开票出去,就不认证发票,留抵税多了会被查账。如果没有认证发票,就记入应交税费——待认证进项税额科目。如果已经认证发票,就记入应交税费——
待抵扣进项税额
科目。做账,指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账,是指会计进行账务处理的过程,...
已认证
进项税额
转出的会计分录
答:
贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)因发生非正常损失或改变用途,原已计入进项税额但按增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,借记“待处理财产损溢”、“应付职工薪酬”等科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”、“应交税费——
待抵扣进项税额
”或“应交税费——待认证进项税额...
待转
进项税是什么意思
答:
增值税专用发票入帐时计入原材料成本的是价款,进项税额是价款乘以增值税税率(17%或13%),因此进项税额转出时,用原材料成本直接乘以增值税税率(17%或13%)就得出应该转出的进项税额。运费发票的应抵扣的进项税额是运输费用总额乘以7%的抵扣率,计入原材料成本的金额为运输费用总额减去计算的应
抵扣进项税额
。因...
先入账不
抵扣
发票会计分录是
什么
?
答:
企业购进货物收到增值税专用发票时,可按具体业务及发票上的税额和金额计入相应的科目进行会计核算。对于先入账不抵扣发票的业务,应如何做会计分录?先入账不抵扣发票分录处理借:原材料等应交税费-
待抵扣进项税额
贷:应付账款等后期抵扣:借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-待抵扣进项税额...
价
税
合计是
什么意思
呢
答:
一般价
税
合计指的是销售货物行为中收入与增值税合计的
意思
,因销售货物的收入不含增值税,但在确认销售收入时应按税法要求确认相关的增值税。如 销售货物收入100,增值税17,则价税合计为117,也就是问对方收取的总数应为117,同时开具发票时候总金额为117。借:应收账款 117 (价税合计)贷:主营...
期末未缴
税额
为负数是
什么意思
?如何理解?财会人员必须掌握!
答:
期末未缴税额为负数是
什么意思
?如何理解?未交增值税是应交税费下的一个明细科目,对当期期末实际应缴纳的增值税进行核算。如果用增值税销项税额-增值税进项额,若为正数,则未交税额的余额在贷方,指的是当期应当缴纳的增值税。若为负数,则说明了未交税额的余额在借方,也就是表示下期
待抵扣进项税额
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