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差额征税收入会计分录
旅行社小规模纳税人
差额征税
该如何账务处理
答:
我认为这与
差额征收
的
收入
定义不相符(扣除保险工资公积金后的为销售额,详见财税2016.47号文)同时也不符合
会计
上对收入的定义(能给企业带来利益的总流入)。还有就是你这样的处理同时增加了收入和成本(其实收入和成本是虚增),这样的话,会影响所得税的税前扣除基数。例如招待费,教育经费等。
土地价款
差额计税
的账务处理,怎么做
会计分录
?
答:
土地价款
差额计税
的账务处理怎么做?1、固定资产转入清理时,
会计分录
如下:借:固定资产清理累计折旧贷:固定资产2、收到转让款时,会计分录如下:借:银行存款贷:应交税费-简易计税(计提)固定资产清理3、结转清理
收入
时,账务处理如下:借:固定资产清理贷:营业外收入一般纳税人
差额征税
的账务处理怎么做?
小规模开
差额
劳务发票的
会计分录
答:
小规模开差额劳务发票的
会计分录
小规模纳税人的话,发生
收入
时:借:银行存款贷:主营业务收入应交税金--应交增值税发生可以差额抵扣的支出时:借:相关支出科目应交税金--应交增值税贷:银行存款
差额征税
的账务处理根据《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会〔2016〕22号)的规定:1、企业发生...
劳务派遣公司的
差额
发票如何记账
答:
劳务派遣公司的
差额
发票如何记账答:一般纳税人差额纳税
会计分录
模板:1.收到劳务派遣费时借:银行存款贷:主营业务
收入
应交税费--简易
计税
(计提)2.支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金借:主营业务成本贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:银行存款3.差额扣税时借:应交税费--简易...
旅游业小规模
差额征税
企业如何报税和做账?
答:
3、试点企业差额纳税下的
会计
处理:(1)试点纳税人中的一般纳税人接受应税服务时,按规定可以实行
差额征税
的,按照税法规定允许扣减的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(销项税额)”等科目。(2)按照实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按照实际支付或应付的金额,...
增值
税
当月之间有
差额
如何做调账处理?
答:
那么可以计入“营业外
收入
”或“营业外支出”。
差额征税
的增值税如何做
会计分录
?1、发生成本费用时,以应付或实际支付的金额作为依据,做以下分录:借:主营业务成本、存货、工程施工等科目贷:应付账款、应付票据、银行存款等科目2、根据允许抵扣的税额,做以下分录:借:应交税费—应交增值税(...
小规模纳税人
差额征税
的
会计
处理
答:
小规模纳税人预缴税金
会计分录
小规模纳税人已预缴增值
税
的会计分录如下:1、预交时,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 2、实交时,扣除已预交金额后按
差额
上交,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 退回多缴的增值税作相反分录.小规模纳税人只设置"应交税费-应交增值税"一个会计科目核算增值税的...
差额
预缴涉及销项税额抵减的
会计分录
怎么做
答:
差额
预缴涉及销项税额抵减的
会计分录
怎么做增值税账务处理发生销售时借:银行存款贷:主营业务
收入
贷:应纳增值税-销项税额购进原材料时借:原材料借:应纳增值税-进项税额贷:银行存款(或应付账款)如果当月有进项税额转出借:在建工程(或固定资产、应付福利费等)贷:应纳增值税-进项税额转出月末结转月末,增值...
关于票务代理的
会计分录
答:
一、第一种方式做
分录
是对的。公司
差额
交税,开出地税发票时:借:银行存款或现金1000 贷:主营业务
收入
1000 收到航空公司的票时:借:主营业务成本800 贷:应付账款--某航空公司或现金800 计提营业税金 借:营业税金及附加11 贷:应交税金--应交营业
税
200*5%=10 --应交城建税0.7 其他应交款...
劳务派遣公司
差额征税
账务处理怎么做
答:
2、小规模纳税人
差额征税
会计处理。账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始,通过记账、对账、结账等一系列会计处理,到编制出会计报表的过程。银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程,具体步骤如下:1.根据经济业务受理、填制与审核凭证,依据业务所涉及的会计科目确定
会计分录
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