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增值税完整的账务处理
代扣代缴境外
增值税的账务处理
答:
境外企业向境内企业提供服务需要缴纳增值税,一般以其代理人为增值税扣缴义务人。在境内没有代理人的,以接受方为增值税扣缴义务人。那么要怎么计算代扣代缴的境外服务费的增值税呢?
账务处理
怎么做?境外服务费代扣代缴
增值税的
计算公式根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(...
小规模纳税人
完整账务处理
答:
一、
账务处理
:1、确认收入 借:应收账款 10000 贷:主营业务收入 9708.74 应交税金-应交
增值税
291.26 借:营业税金及附加 29.13 贷:应交税金-应交城市建设税 20.39 2、购入材料 借:原材料 7000 贷:应付账款 7000 3、支出费用 借:营业(销售)费用(或管理费用 或财务费用) 2000 ...
增值税
转出怎么
做账
答:
四、记录凭证和账簿 企业需按照会计准则和税法规定,及时编制记账凭证,并登记相关账簿。凭证应详细记录转出业务的类型、金额、计算依据等信息,确保
账务处理
的真实性和
完整
性。五、定期复核与调整 企业应定期对
增值税
转出业务进行复核,确保账务处理的正确性。如发现错误或遗漏,应及时进行调整和更正。综上所...
请问缴纳
增值税
应怎么做
会计
分录
答:
借:应交税费——应交
增值税
(已交税金)贷:银行存款 注:缴纳的若是以前的增值税,
会计
分录如下:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税
补交上年度
增值税
和所得税
的账务处理
答:
借:以前年度损益调整 贷:应交税费--未交
增值税
贷:应交税费--应交企业所得税 缴纳 借:应交税费--未交增值税 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 2、执行小会计准则的单位,补交上年度增值税和所得税
的账务处理
借:所得税费用 贷:应交税费--未交增值税 缴纳 借:应交税费-...
增值税会计
核算知识点
答:
(一)一般纳税企业
的账务处理
(1)
增值税
是就货物(生产销售货物和进口货物)或应税劳务(加工劳务和修理修配劳务)的增值部分征收的一种税。应该注意的是,除上述两种劳务外,其他劳务缴纳的是营业税。增值税按月缴纳,计算如下:应交增值税=当期销项税额—当期进项税额 (2)科目设置。一般纳税人应...
一般纳税人收到小规模到税务局代开的
增值税
专用发票怎样做
会计
分录_百 ...
答:
小规模纳税人税务局代开的
增值税
专用发票怎样
做账
小规模纳税人到税局申请代开增值税专票,
账务处理
为: (假设小规模纳税人到税局申请开具一张含税价为117元,增值税税额为17元的增值税专票)(1)确认收入 借:应收账款——A公司 117 贷:主营业务收入 100 贷:应交税费——应交增值税 17 ...
增值税会计
科目的设置及
账务
如何
处理
答:
二、增值税会计科目的设置及
账务处理
为了核算
增值税的
应交、抵扣、已交、退税及转出等情况,我们在EAS新系统中在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级明细科目。在“在应交税费——应交增值税”二级科目下,又设置了“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“...
解释下
增值税
为什么在借方而不是在贷方
答:
2、应交税金——应交
增值税
虽然属于负债类科目,但借方依然表示减少,贷方依然表示增加。3、所以一般纳税人增值税业务
的账务处理
中,如果购进货物,则在借方记录应交税金——应交增值税(进项税额);如果销售货物,则在贷方记录应交税金——应缴增值税(销项税额)。你只有计算出进项税额和销项税额最后...
代扣代缴的
增值税
、所得税如何入账?
答:
应通过“应交税费”科目核算,理由是视同代扣代缴的个人所得税
会计处理
原理一样的。出口付汇只会代扣代缴预提企业所得税或者代扣代缴个人所得税,怎么会代扣代缴
增值税
。出口国家非禁止类货物是免增值税销项税额的。进口中的增值税进项同国内购进一般货物进项处理是一致的。借:库存商品(原材料)应交税费...
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