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免抵税额附加税什么时候申报
免抵税额
为
什么
要交
附加税
?
答:
免抵税额
是出口退税部分抵了内销部分的增值税,是用应退抵掉了应交,但内销部分的增值税应交的城建税就无法抵掉了,所以免抵部分税额需要缴纳城建税。免抵税额注意事项 对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金,在实际结算时与原预估入帐金额有差额的,可以在结算月份进行调整。对于企业已经
申报
的...
在
增值税税额
有
免抵
优惠时,是否需要缴纳城市维护建设税
答:
你好 需要交纳的,城市维护建设税是以
增值税
和消费税为基础,按一定的税率进行征收的;如果交纳的有增值税,就需要交纳对应的城市维护建设税的。
生产型出口企业实行
免抵
退政策,城建税和教育费
附加
如何缴纳?是否考虑...
答:
一、如果免抵退系统中有需缴纳增值税的话汇总表正常的话就不会出现
免抵税额
了。二、按免抵税额50W*0.07计提城建税。三、增值税附征按照当期实际缴纳的增值税额为计税依据缴纳,另外生产企业免抵退的还应该按照免抵退汇总表的第二十五栏金额缴纳
附加税
。也就是说,如当期既有内销也有免抵退的,应该...
出口企业如何计算缴纳城建
税
、教育费
附加
?
答:
可参考: 根据《关于贯彻执行 < 财政部 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费
附加
政策通知 > 的意见》(穗地税发 [2005]123 号)第一条规定,“当期
免抵税额
”指经主管国家税务机关对纳税人填报的《生产企业出口货物免抵退
税申报
汇总表》核准后,...
深度解析“
免抵
退”的逻辑
答:
企业将退税10.3万,剩余57.04万作为
免抵税额
。会计分录中,原材料成本、应收账款、外销收入和免抵税额的处理都清晰明确,包括借记或贷记应交税金、税金及
附加
、其他应收款等科目。申报流程则包括报关出口、开具发票、确认销售收入、增值
税申报
等步骤,直到税务局预审和企业正式完成退税操作。
增值税申报
分月报,季报的区别是
什么
啊,
答:
关于
增值税
的
申报
1、增值税是国税负责征收的税种,当然要到国税局网站上下载! 2、城建税是增值税和营业税的
附加税
,但是增值税和城建税、营业税不是同一个软体! 3、增值税好象不能通过电话申报; 4、每个月网上只报一次税!领取增值税发票是
什么时候
? 申报怎么申报啊? 领取增值税发票领购...
免抵税额
要交城建税教育费
附加
吗
答:
需要。免抵退税额当然需要作为计税依据,计算缴纳城建税和教育费
附加
。当然,更加确定的说法是,免抵退税额当中的
免抵税额
部分需要作为计算城建税、教育费附加的计税依据。毕竟,免抵退税额里面除了免抵税额,还有当期应退税额。这里的免抵退税额,主要产生在进出口环节。由于一些企业在进出口环节,可以享受...
地
税申报
表怎么填?
答:
计税依据就是你计算城建税、教育费附加、地方教育费附加的依据,这三种
附加税
都是根据三税之和(增值税、营业税、消费税)来的;增值税这里分一般增值税和
免抵税额
,一般增值税就是公司未减免之前的增值税额,如果有可以免抵的税额要单独列示在
抵免
税额栏;营业税和消费税直接按照应纳税额填写在相应栏...
出口退税企业
免抵税额
是否缴纳
附加税
?
答:
2)当期期末留抵税额当期免抵退税额,则当期应退税额=当期免抵退税额当期
免抵税额
=0当期期末留抵税额为当期增值税纳
税申报
表中期末留抵税额。根据上述规定,该生产企业出口货物适用免抵退税办法,应按上述规定计算当期应纳税额和当期免抵退税额,通过期末留抵税额与当期免抵退税额的比较,...
出口企业怎样计算教育费
附加
,因为我公司不交
增值税
答:
以每月“
免抵税额
”为基数,计算缴纳教育费
附加
。每个月有免抵税额就计提,没有免提,地税计提后不冲减,年终按出口
申报
汇总表列明的“免抵税额”累计额调整误差。
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