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免征增值税的会计处理
小规模纳税人开票免税怎么做账?小规模开票免
税的会计
分录
答:
小规模纳税人开票免税怎么做账?怎么做
会计
分录?若是小规模纳税人一个季度的销售额没有超过9万,则可以免交
增值税
,若是超过9万,则全额交纳增值税。1、如果本月发票为9万以下,则免交增值税,其账务
处理
如下:借:库存现金/银行存款贷:主营业务收入应交税费—未交增值税2、结转9万以下免
税税金
时,...
企业免交
增值税
是否需要计提税金?
答:
小微企业减免的增值税是否免交所得税?答:
免征的增值税
需要缴纳企业所得税。因为增值税在价外核算,免征的增值税没有对企业损益造成影响。所以需要将免征的增值税转为营业外收入,重新纳入到利润表中对企业所得税进行计算缴纳。参考文件:《
增值税会计处理
规定》(财会[2016]22号)第二条第十款 《财政...
增值税的
退税,怎么做
会计
分录?
答:
增值税
退税做账务
处理
方法:作为一般纳税人上缴增值税时,所做
会计
分录:借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款税局退回的增值税,可做以下分录:借:银行存款贷:应交税费-应交增值税应交税费科目核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税金,包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、...
小规模纳税人免
税会计
分录
答:
2013年国税总局公布小规模纳税人月营业额不超过2万
免征增值税的
优惠政策,财政部会计司就及时跟进,颁布了:财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业
税的会计处理
规定》的通知(财会[2013]24号)该规定明确指出:小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《...
增值税
加计扣除的税法规定和
会计处理
答:
增值税
加计扣除政策是一项税收优惠措施,可能很多会计小伙伴对此还不太了解,让我们一起来看看加计扣除的税法规定和
会计处理
吧,相信你会有一个全新的了解。一、加计扣除的税法规定1.《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(年第39号)七、自年4月1日至2021年12月31日,允许生产...
当月已入账可是尚未认证的
增值税
专用发票
的会计处理
答:
1、当月未认证时
的会计
分录如下:借:原材料 应交税金--待抵扣进项税额 贷:银行存款 2、以后期间认证后的会计分录 借:应交税金--
增值税
(进项税额)贷:应交税金--待抵扣进项税额 “待认证进项税额”为应交税费二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
进项税额转出的8种情形,应该怎样做账务
处理
答:
会计处理
如下:借:管理费用贷:应交税金-应交
增值税
(进项税额转出)(五) 购货方发生销售折让、中止或者退回纳税人适用一般计税方法计
税的
,因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的增值税额,购买方应暂依《开具红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与...
进项
税
转出
的会计
分录怎么做?
答:
“进项税额转出”
会计
分录的做法如下:(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交
增值税
(进项税转出)。(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
关于材料毁损
的会计
分录
答:
会计
分录:发生时:借:待
处理
财产损失-待处理流动资产损失 应交税金-(进项税额转出)贷:库存商品 原材料 查明原因后处理:借:营业个支出 贷:待处理财产损失-待处理流动资产损失 借:待处理财产损溢 贷:原材料 应交税费—应交
增值税
(进项转出)借:原材料 其他应收款—保险公司 营业外支出 ...
疫情期间
免征增值税会计
分录
答:
贷:其他收益(或营业外收入科目)2、疫情期间一般纳税人企业
免征增值税
时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)借:应交税费——应交增值税(减免税额)贷:其他收益(或营业外收入科目)疫情期间纳税人免征增值税时,可以通过“应交税费”科目或“其他收益”等科目
处
...
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