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退回往来款会计分录
退回
的
款项
怎么做
会计分录
?
答:
退回的
款项分录
处理1、只涉及
往来
科目,被退回做相反分录:比如付款时:借:应付
账款
贷:银行存款收到
退回款项
:借:银行存款贷:应付账款2、涉及其他情况比如存货,只退回款项的:采购业务:借:原材料贷:银行存款只退回款项,没有退货:借:银行存款贷:应付账款3、退回多余款时:收到退款方:借:...
收到
往来
公司退款的
会计分录
是什么?
答:
企业在与别的企业进行交易
往来
时,若是在支付了货款后,因货物质量问题收到对方退款的,此时应如何做
会计分录
?收到往来公司退款的会计处理 1.收到往来公司退款 借:银行存款(红字)贷:应收
账款
(红字)2.将发票作废处理 借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)...
付出去的
款项退回
的
会计分录
该怎么做
答:
一、如果只涉及
往来
科目,被退回可用冲红方式或做相反
分录
比如支付时:借:应付
账款
贷:银行存款 现在退回 借:银行存款 贷:应付账款 二、如果涉及到其他情况比如存货,没有发生存货的退回,比如采购业务:借:原材料 贷:银行存款 这种只
退回款项
,没有退货,则根据业务做分录:借:银行存款 贷:...
退还
客户部分
款项
,怎么做
会计分录
答:
多收客户货款,如果与该客户保持
往来
关系,可以保留该余额,在以后的业务中将多余
款项
抵消,如果以后不能保持业务发展,那么该款项需要
退回
。收款时:借:银行存款;贷:应收
账款
。退回时:借:应收账款;贷:银行存款。因为该业务涉及资金往来,建议做相反的
分录
冲回,以符合实际情况。1、销售退回时:借...
付出去的
款项退回
的
会计分录
该怎么做
答:
一、付出去
款项退回
的
会计分录
做法:1、涉及成本费用的,要做红字
退回分录
;2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反
分录退回
;3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录。二、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回:1、比如支付时:借:应付
账款
;贷:...
退回款项
怎么做
分录
?
答:
一、
退回
货款的会计处理,就是不区分退回的本期销售和前期销售,直接冲减当期销售收入,
会计分录
为:借:主营业务收入 应交费税 贷:银行存款 但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款,则应冲减报表年度的销售收入,通过“以前年度损益调整”科目核算,会计分录为:借:以前年度损益调整 应交...
企业
退回
多收的货款
会计分录
如何做?
答:
贷:应收
账款
11700 其他应收款 300
退回
这多收的300款项时,
会计分录
如下:借:其他应收款 300 贷:银行存款 300 注意点:有时候第二个分录的其他应收款也会直接挂这个客户的应收账款,退回时再红字冲就行,但是用其他应收款来表示这笔款是和销售业务无关的其他
往来款
,会更合理些。
企业
往来款会计分录
怎么做?
答:
往来款会计分录
收回应收
账款
时,相应会计分录:借:银行存款 贷:应收账款 公司发生应付账款业务时:购入货物时发生应付账款:借:原材料、材料采购等 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款(扣除商业折扣,不能扣除现金折扣)偿还时:借:应付账款 贷:银行存款 应付票据(开出商业汇票抵付...
多付货款
退回
的
会计分录
怎么做
答:
一、如果只涉及
往来
科目,被退回可用冲红方式或做相反
分录
比如支付时:借:应付
账款
贷:银行存款 现在退回 借:银行存款 贷:应付账款 二、如果涉及到其他情况比如存货,没有发生存货的退回,比如采购业务:借:原材料 贷:银行存款 这种只
退回款项
,没有退货,则根据业务做分录:借:银行存款 贷:...
银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,
款退回
,
会计分录
应怎么编...
答:
1、转出的时候(如果是跨行转账,有费用需要支付):借:应付
账款
—XXX公司 财务费用-手续费 贷:银行存款 2、错误转账被
退回
的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的):借:银行存款 贷:应付账款—XXX公司 对于此类性质业务,也可通过一个
往来账
过渡科目(如其他应收或其他应付)来替代应付账款...
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