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进项发票冲红后怎么申报
红字
进项发票如何申报
表
答:
红字进项发票申报表方法,
本月开具红字发票按照增值税发票汇总表上的金额和税额,填写增值税纳税申报表就可以了
。如果开具红字发票出现了负数,一样按照增值税发票汇总表上的负数金额和负数税额填写在增值税纳税申报表里面。
小规模
冲红发票怎么申报
答:
小规模冲红发票申报:小规模纳税人开具红字发票后,按照红字冲减后的实际销售额跟销项税额申报纳税
。如果当月的销售额不够冲减,实际销售额跟销项税额是负数的话,要去税务大厅填表申报,因为申报系统不允许单位自己保存负数申报表。
一般纳税人红字
发票怎么申报
答:
普通发票跨月冲红步骤:带上要冲红的纸质普通发票,
到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可
。专用发票跨月冲红步骤:发票没认证,销方申请,因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明),先在防伪开票中开具红字发票申请单...
收到红字
发票怎么申报
答:
一般纳税人取得红字增值税专用发票后应与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证
。红字增值税专用发票并不用于抵扣增值税进项税额,无需认证。该笔红字发票上的税额需要做进项转出,在增值税纳税申报表附表(二)中的第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”项目内填写申报。
冲红发票怎么申报
增值税
答:
第一,
在你申请开具红字通知单的当月就要做进项税额转出
,当月已经转出了进项税,次月收到负数发票增值税申报时不必再做进项税转出。 会计处理做一笔红字冲回对应的记账凭证就可以了: 1.收到货物时的账务处理: 借:库存商品(原材料) 应缴税费增值税进项 贷:应付账款 2.发生退回时可...
购货方开具红字
发票
通知单
以后怎么
做账务处理及增值税纳税
申报
答:
(4),购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证
进项
税额」(进项税额)。根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定,购买方取得专用
发票
已用于
申报
抵扣,发现
开票
有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开...
一般纳税人
冲红
小规模时期的
发票怎么申报
答:
1、首先小规模纳税人开具红字
发票后
,按照红字冲减后的销售额
申报
纳税。2、然后红字发票开出后,入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税。3、最后次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可。
红字
发票进项
税额转出
怎么
填
申报
表
答:
1、登录电子税务局
申报
客户端,进入申报页面,在申报列表中选择附表二,点击右侧的填写申报表。2、打开增值税申报表附表二,找到第二部分
进项
税额转出额。3、将本月进项税额转出的金额对应填写在表中的项目分类中,栏次为14至23。填写完成后,本期进项税额转出额自动汇总计算在栏次13中。4、打开增值税申报表...
一般纳税人
发票冲红
增值税
申报
表
如何
填写
答:
一般纳税人购进货物
发票冲红
增值税
申报
表填写附表二20栏红字专用发票信息表注明的
进项
税额。借:库存商品等借方红字 贷:应付账款等贷方红字,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字,一般纳税人销售货物发票冲红增值税申报表填写附表一。根据开票系统发票汇总表实际销售额跟销项数额填写对应栏次...
收到的红字
进项发票怎么
填写
申报
表
答:
红字
进项发票申报
表如何填写? 开具红字发票
后
一般要开对应正确的蓝字发票,一正一负抵消了,不用管,其它的正常报,附表不体现,主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票,注意了。 负数发票不必单独申报,在申报时,只需按抵减本月销项正数后的余额填列即可。 是的,没错。其实你每月在防伪税...
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