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跨年专用发票冲红做账处理
跨年
红冲
发票账务处理
答:
1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字
发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务
专用
章.2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售...
跨年冲红
的
发票
怎么
做账
答:
2、冲回12月份结转成本 借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整(余额)跨年红冲发票的
账务处理
先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确的发票金额就可以了.
跨年
...
跨年
收到对方开过来的
冲红
费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...
答:
跨年
收到对方开过来的
冲红
费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的
账务处理
可以分为以下几个步骤:1. 红冲去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
冲红发票
怎么做会计分录
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入
,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
跨年冲红发票
如何
做账
答:
如果做了一张错误的发票,那么需要开具正确的发票重新入账来调整帐目
,隔月作废了的,就需要开红字发票.用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,就是我们所说的发票红冲,其中蓝字就是指原始的发票.红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数,另一种是冲减差额部分.发票红冲要求数据...
增值税
专用发票跨年冲红账务
怎么
处理
答:
冲销收入分录;借:应收
账
款(负数),贷:以前年度损益调整-主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税-销项税额(负数)。冲销成本分录:借:库存商品,贷:以前年度损益调整-主营业务成本。结转未分配利润分录;借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。
跨年
开出的红字
发票
如何进行帐务
处理
答:
跨年
开出的红字
发票
如何进行帐务处理抄税时需要带红字发票去,
账务处理
的分析如下:一、销方跨年开具的红字发票的账务处理:1、红字冲回前期开具的发票:借:银行存款/应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税)(红字)2、重新开具发票:借:银行存款/应收账款(蓝字)贷:主营业务...
跨年发票冲红处理
怎么操作
跨年专用发票冲红
怎么操作
答:
1、专票,需要开具红票,专票没认证的话是开票方申请《开具红字增值税
专用发票
信息表》,要是认证了收票方申请《开具红字增值税专用发票信息表》后开红票,开完红票重开正确的。2、普票,可以直接申请开具红票。3、会计上小企业会计准则可以不做追溯调整直接计入当期损益或是使用利润分配-未分配利润,要是...
跨年发票冲红
怎么操作
答:
跨年发票冲红
操作办法:在开票系统填写红字发票信息表,提交税局审批,通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。开具的销项负数发票
账务处理
是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款等科目。同时,借:库存商品,贷:主营业务成本。
上年的
发票
红冲后又重新开具的
账务处理
答:
上年的
发票
红冲后又重新开具的
账务处理
调整去年的收入最好用"以前年度损益调整"科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整;今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字)借:以前年度损益调整可以正常申请开具红字发票,不会对已申报结果造成影响,...
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