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物资采购审计的程序是什么
物资采购审计的程序是什么
答:
1、确定控制目的,按需采购
。即审查所有的采购,是否由需求部门提出的,这个需求部门与采购部门是否职能上分离的。2、对供货单位的资质审查。审查采购经办部门和人员是否对供货单位进行资格调查,包括供货方的资质、生产状况、质量保证、供货能力、企业经营和财务状况等;是否在全面了解的基础上,作出选择合格供...
采购审计
全过程:19项
审计程序
、具体方法实务 (供参考)
答:
2、需求计划审批:审计程序包括抽查每月物资需求计划表
,检查是否经适当审核签字,并从采购部获取相应月份物资需求计划表与需求部门核对,检查是否有不符情况。3、计划外采购管理:审计需关注计划外采购是否经合理审批,确保采购活动的可控性和有效性。4、物料采购计划:审计需检查物料采购计划是否充分考虑库存...
采购审计的程序
以及常见问题?
答:
审计程序
访谈
采购
部门或其它相关部门人员,了解采购询价、议价、定价的具体操作办法、流程;从企业采购产品的合同台账中抽取审查样本,从价格样本逆查至询价、比价、定价的原始过程,评价基准价格的确定是否正确、合理,询价、比价、定价过程是否合规;访谈采购部门或其它相关部门人员,了解制订采购价格具体应遵循...
物资采购过程
审计物资采购
过程审计范围和内容
答:
物资采购是
企业运营中的重要环节,分为生产原料、燃料动力的采购和商品销售的采购。在进行采购时,必须遵循严谨的管理流程,首先制定采购计划,随后与供应商签订合同,接着验收
采购的
物资,最后对采购计划的执行情况进行评估。物资采购过程审计是对其各个环节进行监督和审查的重要手段。
审计的
范围和内容紧密围绕...
如何对
采购
部进行内部
审计
答:
1、仓库验收物资时没有按公司规定验收入库。 2、物资材料没有验收入库就直接运到使用部门。 3、物资材料入库前没有经过质检部门抽检。 4、订单或合同执行完后不及时对账、结清货款。 5、预付货款不按合同条款办理,缺乏有效监控。 6、
物资采购
业务与会计记录信息不统一。 对应的
审计程序
与步骤: ①、收集查阅有关验...
如何对
采购
部进行内部
审计
?
答:
3、针对
采购
全流程已经在第二步基本上完成初步审核,对于其中发现的重点突出问题进行仔细研究,找出“原始”症结处;4、综合考虑询价、议价过程及潜在供应商收集、
物资
数据维护及保密、采购物品的交换及时率及品质异常率、库存周转率等事项;5、加强采购人员素质提升,同时明确采购人员自律声明及采购协议中的...
采购
和付款循环
审计的
要点有哪些?
答:
(2)根据请购
物资
进行授权审批,每张请购单必须经过负预算责任的主管人员签字批准。(请购与审批岗位分离)(3)编制订购单。
采购
部门对经过批准的请购单发出订购单,询价后确定最佳供应商,但询价与确定供应商的职能要分离(询价与确定供应商岗位分离)(4)验收商品,编制验收单。验收部门先比较所收...
物资采购审计
审
什么
?
答:
物资采购审计的
内容涉及物资采购内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供货商选择、采购数量、采购价格等等。为了增进大家的了解,接下来本文将具体介绍物资采购审计审
什么
。(1)审“该不该买”,即对采购计划的审查。要审查采购计划是否进行可行性论证(特别是金额较大的采购项目),采购计划不合理,会影响...
什么
是内部审计人员在提交了
物资采购审计
报告后
答:
物资采购后续审计是内部审计人员在提交了
物资采购审计
报告后,针对报告中所涉及的审计发现和审计建议所进行的跟踪审计。物资采购后续审计是内部审计师在提交了物资采购审计报告后,针对报告中的审计发现和审计建议所进行的跟踪审计。目的是确定被审计单位对于审计报告中所揭示问题和偏差的纠正改进情况以及产生的...
如何开展原材料招标
采购审计
答:
招标采购是政府机关、企事业单位进行采购的一种主要形式,招标采购的目的是在公开、公正的前提下采购到质优价廉的
物资
。因此,招标
采购审计的
目的也就是审核招标采购是否公开、公正,是否能采购到质优价廉的物资。本文分内部控制的初步测试、总体的分析性复核、招标前、招标过程、招标后五个方面介绍如何进行...
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