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收到跨年房租纳税调整
...后来发票没来,我在今年做了
纳税调整
,其他应付款怎么平?
答:
是这样的,
凡是所得税纳税调整,一般不需要把相关的会计账也同步调整或核销,只做纳税相关处理
。一般跨年度挂账在费用或应收款项的,税务都会要求你按没有进行会计处理前的状态确认所得税,就是说,不应计入费用或没有确认收入的,都要求先做纳税,以后再说。
房租
一年交一次会计要什么时候确认收入
答:
收一年
的租金
,那
纳税
义务已经发生,应该一次性确认收入,并按此收入纳税.其会计分录如下:
收到
一年的租金并一次性开具发票,一次性计入收入.借:银行存款贷:其他业务收入(主营业务收入)贷:应交税费---应交增值税其成本费用可以一次性计入其他业务支出.2、如果是承租方,...
汇算清缴
跨年
费用发票如何
调整
?
答:
根据权责发生制原则将房租按月摊销至相关成本费用科目.这里需要注意:18年5月31日之前
收到房租
发票,才可将17年11、12月已计入成本费用的房租正常税前扣除.若遇到特殊原因导致汇算清缴申报结束前都无法获取发票,则需
纳税
调增17年的这部分房租成本费用....
去年的
房租
发票今年刚
收到
,账要怎么做?以前年度损益
调整
吗?具体会计分 ...
答:
直接计入今年就行了。以前年度损益
调整
是错账更正,你是未取得票,不属于错账。借:管理费用—
房租
等 贷:银行存款 等 等于是去年多交了所得税,今年少交这部分。这叫
纳税
前移。
汇算清缴表
房租
没有发票调增怎么调?上一年度没有发票的房租在哪里调增...
答:
汇算清缴的应纳税所得额调整不需要做账务处理
。如果,企业会计准则,调整以前年度损益,小企业会计准则,直接计入成本费用。在所得税前不得扣除。《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法(以下简称会计处理)与税收法律...
跨年度租金
如何入账
答:
根据《实施条例》第十九条的规定,企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得
的租金
收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限
跨年度
,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述...
...对应的其他应付款,今年4月份已付,还需要进行
纳税调整
吗?_百度...
答:
管理费用-
房租
费 楼上的,管理费用到贷方去了. 金额小,直接做费用: 借:管理费用贷:其他应付款. 付给你老板钱时: 借:其他应付款贷:银行/现金如果
我问的是:今年支付去年的
房租
,今年
收到
的发票,怎么做账?
答:
如果去年预提过的,就借:预提费用,贷:银行存款 如果没有预提,借:管理费用(生产成本、应付职工薪酬-应付福利费),贷:银行存款 你们去年没有计提
房屋租金
,那么按第二种做账
跨年
发票所得税怎么算
答:
对于
跨年度的
发票,需要区分多种情况,只有其支出会直接影响当年度的损益(应
纳税
所得额)的,才考虑当年的税前扣除问题。1、支出不影响当年损益的比如,12月31日支付次年一季度的
房租
,虽然在当年度没有
收到
发票,但是也不影响当年度的损益。只有后续年度取得发票,甚至后续年度的汇算清缴结束前(第三年的...
我公司
收到
一年
的租金
发票,但款按月付,如何做会计分录
答:
2、如果你
收到
的发票租期是1月1日到12月31日,是整个年度租赁的话,你也可以一次性计入当年的费用中,所得税汇算是不用作
纳税调整
的,即:借:管理费用--租赁费 贷:其他应付款--XX单位 或 银行存款 如果租赁期是
跨年
的,如本年2月1日---次年1月31日 如果仍以上面分录做的话,则本...
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