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收到可抵扣的发票怎么做分录
收到可抵扣的发票怎么做分录
答:
1、企业取得增值税专用
发票
,未进行认证
抵扣
时,会计
分录
为:借:原材料(根据发票内容计入对应科目)应交税费--应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款 2、企业认证抵扣增值税专用发票,会计分录为:借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应交税费--应交增值税(待认证进项税额)企业
收到
增值税专用发票进行...
收到可以抵扣的
的增值税
发票
,
如何做分录
答:
借:原材料(或费用)贷:银行存款(或应付账款)
增值税专票认证
抵扣怎么做账
?
答:
1、专票认证后,做以下会计分录:
借:原材料(包装物等)应交税费——应交增值税——进项税额 贷:银行存款等
2、不过,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:借:原材料等 贷:应交税费——应交增值税——进项转出 3、对于进项票未认证,做以下分录:借:库存商品(或者...
收到发票怎么做
会计
分录
?
答:
1、企业为一般纳税人时,收到增值税专用发票的分录为:
借:库存商品(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款
2、企业为小规模纳税人时,收到增值税专用发票的分录为:借:库存商品(根据发票内容计入对应科目)贷:银行存款/应付账款 收到承兑汇票怎么写会计...
款已付
收到发票
并
抵扣的
会计
分录
答:
款已付收到发票并抵扣的会计分录,
支付款项的时候,借:预付账款、其他应付款,贷:银行存款,收到发票入账抵扣的时候,借:库存商品
,借:原材料,借:管理费用,借:在建工程等,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:预付账款、其他应付款等。
增值税专用
发票抵扣的
会计
分录怎么写
?
答:
1、企业取得增值税专用
发票
,未进行认证
抵扣
时,会计
分录
为:借:原材料(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款 原材料属于资产类账户。借方代表增加,贷方代表减少。2、企业认证抵扣增值税专用发票,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:...
过路费
发票抵扣
进项税
怎么写会计分录
?
答:
1、企业
收到
过路费
可抵扣发票
,会计
分录
为:借:管理费用等(根据费用所属部门计入相关科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款 2、企业抵扣过路费发票的进项税额时,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)应交税费...
增值税专用
发票
进项税额
抵扣的
会计
分录怎么写
答:
增值税专用
发票
进项税额
抵扣的
会计
分录怎么写
1、
收到
进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税)销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应...
收到
进项专用
发票的账务处理怎么做
?
答:
收到
进项专用
发票的账务处理
1、增值税专用
发票可以
用来抵扣税额,所以做会计分录时应体现出相应的税费:借:库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)2、普通发票不
可以做抵扣
,所以税费不需要单独体现。进项发票的会计
分录怎么做
...
上月增值税
发票
本月
抵扣
会计
分录
是什么?
答:
(1)做上个月
收到发票
时的会计
分录
:借:原材料/库存商品应交税费-应交增值税(待认证进项税额)贷:应付账款/银行存款(2)在本月把
抵扣
联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)应交...
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