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小规模不交的增值税季末怎么结转
小规模
季度30万免税会计处理
季末结转
吗
答:
季末确定不需要缴纳的时候结转,
结转到营业外收入就可以的.如果小规模纳税人3月销售货物在二季度被退回
,如何申报缴纳增值税 按照《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(2020年第5号)第三条规定,你公司应当在办理一季度增值税纳税申报时,将减按1%征收率征收增值税的销售额50...
小规模
季度30万免
税季末
需要
结转
吗
答:
小规模季度销售额30万免税季末税金需要结转到营业外收科目
。开具发票确认销项税额的时候,借:应收账款、银行存款等,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税,季末开具普通发票销售额不超过30万的时候,
借:应交税费-应交增值税,贷:营业外收入
。
小规模
企业
增值税未
到起征点月底需要通过过渡科目
结转
吗?
答:
小规模
纳税人月末增税没有达到起征点的话,那是不需要交税的,也不需要
结转
,到年末的时候一并结转。
我公司是一家
小规模
纳税人,请问应
交税费
—应
交增值税如何结转
?
答:
小规模纳税人的账务处理比较简单,
只需要设置"应交税费-应交增值税"来进行账务核算即可
。如果是季报,月末不需要结转。如果季末销售额超不过45万元,则免征增值税,则故月(季)末也不需要进行结转,那么需要结转到"营业外收入"。借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-政府补贴收入 如果季末销售额超过...
小规模
纳税人免税
的增值税
账务处理
答:
按照小企业会计准则讲解中关于增值税的核算,
小规模
纳税人只需要设置应
交税费
—应
交增值税
科目即可,不需要在应交增值税下面再设置(进项税额、销项税额等)明细科目。这样核算起来是相当简单了,但是现在的国家政策是小微企业月收入3万以下或是季度收入9万以下免征增值税。如果仅仅是账务方面和小企业会计...
小规模季末结转
应
交增值税
吗?
答:
小规模季末结转
应
交增值税
吗?答:不需要结转.小规模纳税人只需在"应
交税费
"科目下设置"应交增值税"明细科目,不需要设置上述专栏及除"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"外的明细科目.据税务总局货物和劳务税司有关负责人介绍,我国将增值税纳税人按会计核算水平和经营规模分为一般纳税人和小...
按季申报
小规模
纳税人销售额不超过9万免
增值税怎么
做账
答:
每个月开票时正常做帐,到季末把3个月的贷方未交增值税合计转入营业外收入。开票时:借:库存现金或银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应
交税费
-
未交增值税 季末
转入营业外收入:借:应交税费-未交增值税(3个月合计)贷:营业外收入
按季申报
小规模
纳税人销售额不超过9万免
增值税怎么
做账?
答:
根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定,以1个季度为纳税期限
的增值税小规模
纳税人,季度销售额不超过9万元的,免征增值税。开票时:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应
交税费
-
未交增值税 季末
转入营业外收入:借:应交税费-未...
小规模
纳税人
增值税
减免
怎么
做账
答:
借:应收账款等,贷:主营业务收入,贷:应交税费-应交增值税,季末确认不需要缴纳增值税的时候:
借:应交税费-应交增值税,贷:营业外收入
。财税[2019]13号财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知:一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
小微企业享受免征
增值税如何
会计处理
答:
小规模
纳税人平时取得销售收入正常会计处理 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应
缴税费
-应
缴增值税
在达到《通知》规定的免征增值税条件时 借:应缴税费-应缴增值税 贷:营业外收入 月末或
季末
时不计提城建税和教育费附加。1、财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的...
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