99问答网
所有问题
当前搜索:
冲红发票怎么做账分录
发票冲红怎么做账
?
答:
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税
2、借:本年利润 (红字)贷:主营业务收入 (红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票,冲减当期...
发票红字
冲销的会计
分录
是什么?
答:
发票红字冲销分录 如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录如下:
借:原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:库存现金/银行存款/应付账款
(红字)因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行了补税...
冲红发票怎么
做会计
分录
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,
具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税
(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
开
红字发票
后
如何做账
答:
开红字发票后如何做账开红字发票具体的会计分录方法:1、
红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
2、蓝票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为...
红冲的
发票怎么做账
答:
贷:应付账款(红字)2、企业开具
红字发票
时,
分录
为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(红字)发票
冲红
表示原开的发票有误或因为其它...
冲红
的
发票怎么做账
会计
分录
答:
红冲
发票
会计
分录
如下:借:银行存款(
红字
),贷:主营业务收入(红字),应交税费一应交增值税(销项税额)(红字)。红冲发票是指冲减原销项,然后开具正确的发票重新
入账
,红中是财务对于错误开票或错误
记账
更正的一种方法,填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票,冲减原来的错误。按照...
发票冲红
会计
分录
答:
红冲
发票
是指财务部门对于错误开票或错误
记账
进行更正的一种方法。红冲发票的
分录
如下所示:借:银行存款(
红字
),贷:主营业务收入(红字),应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)。红冲发票的操作步骤是先冲减原销项,然后重新开具正确的发票进行
入账
。根据国家税务局的规定,发生开票错误、货物退回...
冲红字
凭证
怎么做账
答:
冲红字凭证的具体账务处理如下:1、企业收到
冲红发票
时,
分录
为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具冲红发票时,分录为:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(...
上月发票开错,本月开了
红字发票怎么
做会计
分录
视频时间 06:48
跨月
红字发票
会计
分录怎么
写
答:
红字发票
就是前期开具的发票,由于某种原因,发生错误,需要重新开具,重新开具前,要把前期已经开具的发票
冲红
,开具红字发票,俗称“红冲”,意思是用红字发票进行冲账。纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:(一)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
发票冲红分录怎么做
收到红冲发票怎么做账
红冲进项发票怎么做账
财务红冲发票怎么做账
增值税专用发票冲红怎么做账
小规模纳税人红冲发票怎么做账
票据红冲后怎么做账
跨年度发票红冲会计分录
冲红发票会计分录