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免税申报进项转出什么意思
免税
出口要
进项转出
吗
答:
出口货物免税,进项税是否需要转出.进项税转出,
其实就是"出口销售额乘征退税率之差",即"当期免抵税不得免征和抵扣税额".计算公式为:当期免抵税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×
(征税率-退税率).进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额.所说购进货物...
出口
免税
为
什么
要
进项
税
转出
答:
符合免税的,进项税不得抵扣,已经抵扣的需要做进项税额转出.对于外贸企业来说
,出口业务不论是享受退税或免税,都是免税,其进项税额不得抵扣:如果外贸企业的出口业务符合征税政策的,则进项税可以抵扣.对于不得抵扣的,如果能在开始就区分开的,可认证后不抵扣:对于当期的不能准确区分的进项税额,可在抵扣后再...
免税
收入
进项
税
转出
政策
答:
是用当年全部免税销售额/全年销售收入*全年进项税额-1-11月已转出进项税
, 每月转的内和全年计算转的,会有部份差异,全部在容12月调整,一般要求在 申报12月增值税时需要到税务局增值税清税备案.按照现行规定,用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣。纳税人兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法...
免税
简易
进项转出
异常是
什么意思
?
答:
免征增值税和执行简易计税方式的企业,取得增值税专用发票不能抵扣。如果抵扣了,必须将
进项
税
转出
。
免税
收入该在
什么
时点计算
进项
税额
转出
呢?
答:
值得注意的是,就是纳税人在办理进项税额转出时,
应当在购进时可以精确区分的可抵扣进项税额,也就是在取得增值税发票时全部转出
。如果同时从事简易计税项目、免征增值税项目,如电力、水、办公用品等,则按以上公式计算不能抵扣的进项税额。在计算公式中,“当期”是指当月发生的免税额度。根据...
增值税纳税
申报
表二
进项
税额
转出
额怎么填写,是
什么
答:
进项
税额
转出
是企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。按下列要求填写:(1)“本期发生额”栏,应根据购进货物或应税劳务...
免抵退改
免税申报进项
税
转出
计入
什么
科目?
答:
免税
项目
进项
税
转出
的会计分录 1、不可退税部分转成本:借:主营业务成本——出口销售 贷:应交税费——应交增值税(进项税转出)2、出口退税部分:借:其他应收款——出口退税/应收出口退税 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)再结转收入成本:借:主营业务成本——出口销售 贷:应交税费——应...
进项
税额
转出
可以跨月
申报
吗
答:
进项税额
转出
可以跨月
申报
吗答:进项税额转出可以跨期申报,同时调整账务.当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、
免税
项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付
的进项税
就不能从销项税额中抵扣.所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作...
增值税
进项
税额
转出
是
什么意思
?
答:
就是减掉),不能再用来抵扣销项税额。应交增值税—进项税额
转出
:就是把已经做入进项的税金是不能抵扣的,纠正再
转出
来.例:固定资产
的进项税
金是不能抵扣的,但是在做帐时没注意误进入了应交增值税—进项税金了,这个时候就需要纠正,把误入的进项税金转出来,计入固定资产原值中....
增值税表当有出口
免税申报
时应怎样计算国内
进项
税
转出
答:
出口销售税率是0;退是退给企业为生产这批产品购进材料、电费等进项税;另外大多数产品都不是100%的退给企业,比如一项产品国内销项税率17%,出口退税率为15%,那么征、退税之间2%的差额就是不得免征和抵扣的进项税,(按照FOB价折合成人民币*2%)在增值
税申报
表
做进项税转出
,...
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